Beperkte Stock Options Kanada

Oor Beperkte Stock Toekennings n Beperkte Stock toekenning Deel is 'n toekenning van die maatskappy voorraad waarin die regte recipientrsquos in die voorraad is beperk tot die aandele vestig (of verval in beperkings). Die beperkte tydperk staan ​​bekend as 'n vestigingsperiode. Sodra die vestiging vereistes voldoen, 'n werknemer beskik oor die aandele blatante en kan dit te hanteer as wat sy sou enige ander deel van die voorraad in haar rekening. Hoe kan Beperkte Stock toekenning Planne Een keer 'n werknemer toegestaan ​​word 'n beperkte Stock toekenning, moet die werknemer besluit of aanvaar of verwerp die toekenning. Indien die werknemer die toekenning aanvaar, kan hy versoek word om die werkgewer betaal 'n koopprys vir die toekenning. Na die aanvaarding van 'n skenking en die verskaffing van betaling (indien van toepassing) die werknemer moet wag tot die toekenning berus. Vestigingstydperke vir Beperkte Stock Toekennings kan tydgebaseerde ( 'n bepaalde tydperk van die toekenningsdatum) wees, of prestasiegebaseerde (dikwels gekoppel aan prestasie van korporatiewe doelwitte te bereik.) Wanneer 'n beperkte Stock toekenning berus, die werknemer die aandele van die maatskappy voorraad ontvang of die kontantekwivalent (afhangende van die companyrsquos plan reëls) sonder beperking. Inkomstebelasting Behandeling Onder normale federale inkomstebelasting reëls, 'n werknemer ontvang 'n beperkte Stock toekenning word nie belas ten tyde van die toekenning (met die aanvaarding geen verkiesing kragtens artikel 83 (b) gemaak is, soos hieronder bespreek). In plaas daarvan, is die werknemer belas word teen vestiging, wanneer die beperkings verval. Die bedrag van die inkomste aan belasting onderhewig is die verskil tussen die billike markwaarde van die skenking ten tyde van die vestiging minus die prys betaal vir die toekenning bedrag, indien enige. Vir toelaes wat betaal in werklike aandele, die employeersquos belasting Holding tydperk begin by die tyd van vestiging en die employeersquos belastingbasis gelyk aan die prys betaal vir die voorraad bedrag plus die bedrag ingesluit as gewone vergoeding inkomste. By 'n latere verkoop van die aandele, die aanvaarding van die werknemer beklee die aandele as 'n kapitaalbate, die werknemer sal kapitaalwins inkomste of verlies of sodanige kapitaalwins sou wees 'n kort - of langtermyn wins sal afhang van die tyd tussen die begin erken van die beheermaatskappy tydperk by vestiging en die datum van die daaropvolgende verkoop. Raadpleeg jou belasting adviseur ten opsigte van die inkomste belasting gevolge vir jou. Spesiale belasting 83 (b) verkiesing onder Artikel 83 (b) van die Internal Revenue Code, werknemers kan die belastinghantering van hul Beperkte Stock Toekennings verander. Werknemers keuse om die Spesiale belasting 83 (b) verkiesing te maak is die verkiesing van die billike markwaarde van die voorraad in die tyd van die toekenning minus die prys betaal vir die aandele (indien enige) as deel van hul inkomste bedrag sluit (sonder inagneming van die beperkings). Hulle sal onderhewig wees aan vereiste belasting weerhouding ten tye van die beperkte voorraad toekenning aandele ontvang. Benewens die onmiddellike inkomste insluiting, sal 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing die stockrsquos veroorsaak hou tydperk onmiddellik begin nadat die toekenning toegestaan. Met 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing, werknemers is nie onderhewig aan inkomstebelasting wanneer die aandele vestig (ongeag die billike markwaarde op die tydstip van vestiging), en hulle is nie onderhewig aan verdere belasting totdat die aandele verkoop. Daaropvolgende winste of verliese van die voorraad sou wees kapitaalwins of verlies (die aanvaarding van die voorraad word gehou as 'n kapitaalbate). Maar, as 'n werknemer was om die maatskappy te verlaat voor vestiging, hy sal nie geregtig wees op enige terugbetaling van voorheen betaal belasting of 'n belastingverlies met betrekking tot die voorraad verbeur. 'N spesiale belasting 83 (b) moet verkiesing deur geliasseer skriftelik by die Internal Revenue Service (IRS) nie later nie as 30 dae na die datum van die toekenning. Daarbenewens moet die werknemer 'n afskrif van die Spesiale belasting 83 (b) verkiesing vorm te stuur na hul werkgewer, en sluit 'n afskrif wanneer die indiening van hul jaarlikse inkomste belasting terug. Besluit of 'n spesiale belasting 83 (b) Verkiesing Of 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing te maak is 'n belangrike belasting en finansiële besluit en werknemers word aangemoedig om hul belasting adviseurs raadpleeg. Daar is verskeie moontlike voordele van die maak van 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing: Vestig koste grondslag nou. Deur die betaling van belasting op die toekenning nou, eerder as wanneer die aandele vestig, sal die huidige voorraad prys vasgestel word as die basis koste vir die toegekende aandele. Wanneer die aandele vestig doen, sal geen belasting verskuldig wees totdat die aandele verkoop word, ongeag hoeveel die aandele kan verander in waarde. Beheer oor die tydsberekening van toekomstige erkenning inkomste. Wins (verlies) erken sal word slegs wanneer die voorraad werklik verkoop word en sal nie veroorsaak word deur die verval van beperkings op vestiging. Kapitaalwinsbelasting behandeling. Die aanvaarding van die voorraad word gehou as 'n kapitaalbate, sal toekomstige winste (of verliese) belas word net soos kapitaalwinsbelasting, en dus sal onderhewig wees aan gunstige kapitaalwinsbelasting tariewe. Daar is ook 'n paar potensiële nadele van die maak van 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing: Falling aandeelpryse. As tydens die vestigingsperiode die aandele prys gedaal, daar is 'n risiko dat meer belasting betaal sal word op grond van die billike markwaarde op die toekenningsdatum as betaal sou gewees het by vestigende. Tydsberekening van belastingbetaling. Sedert belasting verskuldig is wanneer die toekenning toegestaan ​​word, sal jy nodig het om ander fondse te gebruik om die belasting weerhouding verpligting betaal. Onder normale belasting behandeling, het jy nie belasting skuld tot die toekenning baadjies en jy kan potensieel gebruik sommige van die aandele vestiging om jou belasting weerhouding verpligting dek. Risiko van verbeuring. As die beperkte voorraad toekenning verbeur (bv deur die verlaat van die maatskappy voor die voorraad baadjies), 'n verlies kan nie geëis vir belastingdoeleindes met betrekking tot die beperkte voorraad toekenning. Daarbenewens is daar geen terugbetaling op die betaal op die beperkte voorraad toekenning belasting. Betaling van inkomstebelasting op Beperkte Stock Toekennings Afhangende van plan reëls, individue wat nie besluit om te maak 'n spesiale belasting 83 (b) verkiesing het twee opsies om hul belasting weerhouding verpligting weens by vestigende uitvoering maak netto aandele of kontant betaal. Individue wat verkies om net aandele sal die toepaslike aantal aandele teruggehou vestiging ten einde hul belasting weerhouding verpligting te dek. Hulle sal die aantal aandele gevestig minder die aantal aandele weerhou vir belastingdoeleindes ontvang. Individue wat verkies om kontant te betaal ten einde hul belasting weerhouding verpligting te voldoen moet die toepaslike bedrag kontant in hul rekening op die dag van vestiging. Die geld sal gedebiteer word uit hul rekening op vestiging en dit sal aan hul maatskappy vir verslagdoening en die kwytskelding van die toepaslike regulerende agentskappe. Hulle ontvang die volle getal aandele wat berus. Federale inkomste belasting TreatmentRestricted Stock is beter as Stock Options Bygewerk July 20, is 2016 Baie maatskappye wat betrokke is by die Financial Accounting Standards Board (FASB) aanbeveling dat voorraad opsies op die company39s koste blad word getoon. Veral hoë-tegnologie en start-up maatskappye is bekommerd omdat hulle vrees verloor een van hul groot motiverende gereedskap. Hulle needn39t bekommer. Daar is reeds 'n beter vergoeding keuse, beperk voorraad opsies. Motivering Deur Beperkte Stock Uitreiking beperkte voorraad is 'n beter motiverende hulpmiddel as die toekenning van aandele-opsies vir twee redes. Eerstens, baie mense don39t verstaan ​​voorraad opsies. Hulle don39t weet dat hulle moet optree om enige wins te realiseer. Dit is baie makliker vir hulle om 'n vestigingsperiode op beperkte voorraad verstaan. Tweede, beperk voorraad can39t geword waardeloos soos aandele-opsies. Selfs al is die aandele prys val, beperk voorraad behou sommige intrinsieke waarde. 'N voorraad opsie toekenning met 'n trefprys van 10 het geen waarde as die voorraad verhandel teen 8. Beperkte voorraad toegeken wanneer die handel teen 10 nog die moeite werd 8. 'n voorraad opsie het 100 van sy waarde verloor. Die beperkte voorraad het net verloor 20. Werknemer Eienaar Deur Beperkte Stock Een van die voordele beperk voorraad het vanuit 'n bestuursoogpunt is dit beter te motiveer werknemers te dink en op te tree soos eienaars. Wanneer 'n beperkte voorraad toekenning berus, die werknemer wat die beperkte voorraad ontvang word 'n eienaar van die maatskappy. Hy of sy moet geen verdere stappe te doen om dit te laat gebeur. Die werknemer is nou deel eienaar en kan stem by die jaarlikse vergadering. Werklike eienaarskap van 'n deel van die maatskappy is 'n kragtige motivering instrument in 'n poging om te kry werknemers om die company39s doelwitte besit. Dit maak hulle meer gefokus op die vergadering van doelwitte. Stock opsies, aan die ander kant, doen min om 'n gevoel van eienaarskap te wakker. Hulle word beskou deur die meeste as 'n hoë-risiko waagstuk dat 'n potensieel groot beloning het. 'N individu kan baie goed belê 'n paar jaar te help 'n maatskappy groei en floreer wanneer vergoed vir daardie tyd deur aandele-opsies. Maar hul lojaliteit is tot die verhoging van die aandele prys so die kan kontant uit en maak 'n bondel. Hulle het geen lojaliteit teenoor die maatskappy en sy doelwitte te bereik. Dikwels sal hulle aksies wat aandele prys in te samel in die kort termyn, dus hul potensiaal wins te verhoog, eerder as om 'n langer termyn mening dat die maatskappy sal help om te kies. Beperk Stock Ondersteuners Die LA Times berig dat Microsoft beplan om voorraad opsies te vervang met beperkte voorraad toekennings. Amazon. co. uk wys daarop dat al hul werknemers toegeken 'n aantal Amazon beperk voorraad eenhede toe hulle aan te sluit. Die Altria Group, Inc. wys daarop in hul jaarverslag wat 34in 2003 het ons gemaak aandele toekennings in aandele van beperkte voorraad eerder as vaste-prys voorraad options34. Dell Computer Corporation Cendant Corporation en DaimlerChrysler AG is ook na berig word beweeg na beperkte voorraad in plaas van aandele-opsies. Beperkte Stock Vrae As jy vrae het oor beperkte voorraad toekennings as 'n motiverende vorm van vergoeding het, sien die beperkte Stock Vrae. Daar is 'n soortgelyke vrae oor voorraad opsies hier. Bestuur hierdie uitgawe Beperkte voorraad toekennings is 'n beter instrument vir die motivering van werknemers as voorraad opsies. Beperkte voorraad toekennings is beter as aandele-opsies vir die motivering van werknemers om te dink en op te tree soos eienaars. Beperkte voorraad toekennings word beter behandel op die finansiële state as voorraad opsies. Dit maak beperkte voorraad toekennings beter vir die werknemers, bestuur, die beleggers, en die reguleerders. Daar is geen rede om nie te maak dat choice. Global Tax Guide: Kanada Die wêreldwye belasting gids verduidelik die belasting van aandele toekennings in 38 lande: voorraad opsies, beperkte voorraad, beperk voorraad eenhede, prestasie-aandele, aandeelwaarderingsregte en werknemer voorraad aankoop planne. Die land profiele word gereeld hersien en bygewerk word as wat nodig is. Ons doen ons bes om die skrif lewendige hou. Maksimeer jou voorraad vergoeding winste en te verhoed dat foute groot inhoud en bekroonde gereedskap wat jy nodig 'n Premium lidmaatskap om hierdie funksie. Dit sal jou volle toegang tot ons bekroonde inhoud en gereedskap op werknemer voorraad opsies gee, beperk voorraad / RSUs, SARS, ESPPs, en nog baie meer. Wie word 'n Premium lid Sien ons lang lys van betalende intekenaars. Is jy 'n finansiële of rykdom adviseur Youll meer wil weet oor MSO Pro Lidmaatskap leer. Vergeet jou gebruikersnaam en wagwoord Klik hier en ons sal probeer om jou te help vind it. What wat jy moet Weet oor Beperkte Stock Toekennings Opdateer 7 Augustus 2016 As jy gelukkig genoeg is om 'n beperkte voorraad toekenning ontvang is (dikwels na verwys as beperk voorraad eenhede of RSUs) van jou onderneming as 'n las of aansporing moet jy die grondbeginsels van hierdie voordeel te verstaan. Die terme rondom die vestiging en pryse van hierdie voorraad toekenning kan invloed op jou besluitneming vir belastingbeplanning asook voortgesette indiensneming. Let wel: Hierdie inligting is egter nie bedoel om wetlike of finansiële advies aan te bied. Altyd op soek na die insette van 'n gekwalifiseerde hulpbron. Wat is 'n beperkte voorraad eenheid toelae Wanneer 'n werkgewer bied aandele van die maatskappy, maar plaas beperkings op jou vermoë om toegang te verkry of om geld te verdien die voorraad, is dit gesê dat dit beperk. Hierdie toekennings word dikwels gebruik in die tegnologie, hoë groei en groot gevestigde maatskappye as 'n middel van die werwing of die behoud van belangrike mense. Wat is algemeen beperkings werkgewers te plaas op voorraad eenheid verleen Die mees algemene vorm van beperking geplaas op hierdie bydraes deur die werkgewer is om toegang tot die werklike aandele vertraag deur 'n proses genaamd vestiging. Dink aan 'n scenario waar jy is gehuur en aangebied 500 aandele van voorraad egter vestiging vereis 3 jaar vanaf jou loon datum. In hierdie situasie, sal jy nie in staat is om die voorraad aan te raak vir 3 jaar wees. As jy die firma voor die 3 jaar merk te laat, sal jou aandele word aan die maatskappy terugbesorg. Soos beskryf in hierdie artikel oor vestiging. Daar is 'n verskeidenheid van formate werkgewers kan gebruik om eienaarskap van die aandele slaag om die werknemer met verloop van tyd. Wat gebeur as jy die maatskappy hierdie stadium verlaat voordat jou voorraad baadjies is die ontslag in hierdie artikel werd. As jy verlaat voordat die beperkte voorraad eenheid toekenning berus, verbeur jy die vermoë om die aandele te verkry. Hierdie voordeel in wese sal waardeloos julle gedien het nie. Hoe kan 'n beperkte voorraad toekenning verskil van 'n voorraad opsie toestaan. Beide het 'n vestigingsperiode. Die verskil is aan die einde van die vestigingstydperk. Wanneer 'n voorraad opsie baadjies, jy het die opsie om te koop of nie koop die voorraad op 'n spesifieke prys (die trefprys). Jy het nie enige maatskappy voorraad totdat jy die opsie uit te oefen en die aankoop van die voorraad. Sodra jy dit koop, kan jy enigiets wat jy wil met dit, insluitend verkoop dit doen. Wanneer 'n beperkte voorraad toekenning berus, jy die eienaar van die voorraad en wat jy kan doen wat jy wil met dit. Wat is beter, aandele-opsies of beperk voorraad Die antwoord op hierdie vraag is, is dit depends. Generally, indien die aandele prys styg, aandele-opsies kan verkies. Jy kan beide te verkoop teen die hoër markwaarde, maar met voorraad opsies wat jy nie het om te pleeg om die aankoop totdat die aandele prys bereik die punt waar jy wil om te verkoop. Alternatiewelik, indien die aandele prys dieselfde bly of afwaartse tendens, beperk voorraad kan beter wees omdat jy eintlik die eienaar van die voorraad. Jou un uitgeoefen opsies het geen waarde en as die aandeelprys onder die trefprys, is dit effektief beskryf as 34under-water.34 Die voorraad natuurlik het 'n paar waarde tensy dit weier om nul. Is daar belasting oorwegings met 'n beperkte voorraad eenheid of opsies verleen Ja. Byvoorbeeld, is dit moontlik jou beperkte voorraad eenheid toekenning sal 'n belastingaanspreeklikheid op die vestigingsdatum sneller, ongeag of jy die voorraad verkoop of nie. Maak seker dat jy 'n gekwalifiseerde rekenmeester of prokureur te raadpleeg vir die nuutste reëls op die belastingimplikasies van jou spesifieke toekenning. Die bottom line: Dit is belangrik dat jy al die terme en belastingimplikasies van jou spesifieke voordeel te verstaan. Beide opsies toelaes en subsidies beperkte voorraad eenheid kan 'n uitstekende voertuie vir welvaartskepping wees met verloop van tyd. Maar daar is nie so iets soos 'n gratis middagete in finansies. Sekere beperkings sal regeer wanneer en hoe jy toegang tot jou toelae en belastingimplikasies altyd loom groot wanneer die evaluering van hierdie werkgewer contributions. Restricted Stock Wat is 'n beperkte Stock n beperkte voorraad verwys na ongeregistreerde aandele van eienaarskap in 'n korporasie wat uitgereik word aan korporatiewe vennote soos bestuurders en direkteure. Beperkte voorraad is overdraagbare en moet verhandel in ooreenstemming met spesiale SEC regulasies. Ook bekend as brief voorraad en artikel 1244 voorraad, word dit tipies beskikbaar vir verkoop onder 'n gegradeerde vestiging skedule wat 'n paar jaar duur. VIDEO laai die speler. Afbreek Beperkte Stock Beperkte voorraad het meer gewild in die middel van die 2000s as maatskappye moes onkoste voorraad-opsie toekennings. Insiders word beperk voorraad na samesmeltings en verkrygings, onderskrywing aktiwiteit en affiliate eienaarskap ten einde voortydig verkoop wat nadelig die maatskappy kan beïnvloed te voorkom. 'N uitvoerende mag hê om sy of haar beperkte voorraad verbeur indien hy of sy die maatskappy verlaat, versuim om korporatiewe of persoonlike prestasie doelwitte te bereik of loop afoul van SEC handel beperkings. Die SEC regulasies dat die verhandeling van beperkte voorraad regeer uiteengesit onder SEC Reël 144. wat die registrasie en openbare verhandeling van beperkte voorraad en die beperkings op die hou van tydperke en volume beskryf. Die belasting van beperkte voorraad, beheer word deur Artikel 1244 van die Internal Revenue Code. is kompleks. Beperkte voorraad goewerneur betaal belasting op die kapitaalwins of verlies wat deur die verskil tussen die aandele prys op die datum waarop dit berus en die datum waarop dit verkoop word. Daarbenewens beperk voorraad is belasbaar as gewone inkomste in die jaar waarin dit berus. Die bedrag wat as inkomste moet verklaar word is die aandele billike markwaarde op die vestigingsdatum minus sy oorspronklike uitoefeningsprys. Tog kan die beperkte voorraad houer 'n Artikel 83 (b) verkiesing, wat hom of haar gebruik kan die prys op die toekenningsdatum, nie die vestigingsdatum, vir die doeleindes van die berekening van gewone inkomstebelasting te doen. Die belasting faktuur moet gouer betaal in hierdie geval, maar dit kan aansienlik laer wees as die voorraad waardeer tussen die toekenningsdatum en die vestigingsdatum. Die risiko van die neem van hierdie verkiesing is dat indien die beperkte voorraad houer die maatskappy verlaat voordat die aandele vestig, die aandele word verbeur en reeds betaal belasting word nie terugbetaal nie.